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자선 기부의 세금 혜택: 영향력과 비용 절감 극대화

세무마스터DU 2024. 6. 12. 18:16

안녕하세요, 관대하게 기부하고 자선 활동을 좋아하는 분들입니다! 자선 기부는 관심 있는 사업을 지원하는 동시에 상당한 세금 혜택도 누릴 수 있는 훌륭한 방법입니다. 일회성 기부를 하든 장기적인 기부 전략을 세우든, 자선 기부가 세금에 미치는 영향을 이해하면 영향력과 절감 효과를 극대화하는 데 도움이 됩니다. 이 블로그 게시물에서는 자선 기부의 세금 혜택을 살펴보고 자선 활동을 최대한 활용하는 데 필요한 필수 팁을 제공하겠습니다.

 

자선 기부에 대한 항목별 공제

자선 기부와 관련된 세금 혜택을 이용하려면 세금 신고서에 공제 항목을 항목별로 기재해야 합니다. 이를 통해 과세 대상 소득에서 자선 기부금을 공제할 수 있어 잠재적으로 전체 납세 의무를 줄일 수 있습니다. 적격 기부: 공공 자선 단체, 종교 단체, 교육 기관, 특정 민간 재단 등 자격을 갖춘 자선 단체에 기부하는 경우 항목별 공제가 가능합니다. 기부하기 전에 반드시 해당 단체의 면세 자격을 확인하세요. 문서 요구 사항: 영수증, 자선 단체의 승인서, 기부를 뒷받침하는 기타 문서 등 기부금에 대한 자세한 기록을 보관하세요. $250 이상 기부하려면 자선단체로부터 서면 승인을 받아야 합니다.

 

기부자 조언 기금 및 세금 혜택

기부자 조언 기금(DAF)은 즉각적인 세금 혜택을 누리면서 자선 기부를 관리할 수 있는 인기 있고 유연한 방법입니다. DAF 작동 방식: DAF는 후원 조직이 관리하는 자선 기부 계정입니다. 현금, 증권 또는 기타 자산을 DAF에 기부하고 기부금 전액에 대해 즉시 세금 공제를 받을 수 있습니다. 그런 다음 시간이 지남에 따라 DAF의 보조금을 선택한 자선 단체에 추천할 수 있습니다. 세금 혜택: DAF에 기부하면 나중에 자선 단체에 자금을 분배하더라도 즉시 세금 공제가 가능합니다. 또한, 가치가 높은 유가증권을 기부하면 가치 상승에 대한 양도소득세를 피할 수 있어 더 많은 자금을 자선단체에 기부할 수 있습니다.

 

자선 잔여 신탁 및 자선 선도 신탁

CRT(자선 잔여 신탁) 및 CLT(자선 선도 신탁)는 세금 혜택과 소득 흐름을 모두 제공할 수 있는 고급 기부 전략입니다. 자선 잔여 신탁(CRT): CRT를 사용하면 신탁에 자산을 기부할 수 있으며, 신탁은 특정 기간 또는 평생 동안 귀하(또는 다른 수혜자)에게 소득을 지급합니다. 신탁 기간이 끝나면 나머지 자산은 지정된 자선단체에 분배됩니다. 귀하는 미래에 자선 단체에 기부할 금액의 현재 가치를 기준으로 즉시 자선 공제를 받으며, 신탁은 즉각적인 자본 이득세를 부과하지 않고 감사한 자산을 판매할 수 있습니다. 자선 선도 신탁(CLT): CLT를 사용하면 신탁에 자산을 기부한 후 지정된 기간 동안 지정된 자선 단체에 수입을 지불할 수 있습니다. 신탁 기간이 끝나면 남은 자산은 수혜자에게 분배됩니다. 귀하는 자선단체에 지불한 소득의 현재 가치에 대해 자선 공제를 받을 수 있으며, 증여세 및 유산세를 줄이거나 받지 않은 채 신탁에 대한 감사가 수혜자에게 전달될 수 있습니다.

 

CARES 법이 자선 기부에 미치는 영향

코로나19 팬데믹에 대응하여 제정된 CARES 법은 자선 기부의 세금 혜택을 강화하는 몇 가지 조항을 도입했습니다. 공제 한도 증가: 2020년과 2021년에 CARES 법은 일시적으로 공공 자선 단체에 대한 현금 기부 한도를 조정 총 소득(AGI)의 60%에서 100%로 늘렸습니다. 이를 통해 기부자는 전체 AGI까지 현금 기부금을 공제하여 잠재적으로 과세 소득을 없앨 수 있습니다. 보편적 자선 공제: CARES 법은 자선 기부금에 대해 새로운 최고 수준의 공제를 도입하여 공제 항목을 항목별로 분류하지 않은 납세자가 최대 $300(2021년에 공동 신고하는 부부의 경우 $600)까지 현금으로 공제할 수 있도록 허용합니다. 자격을 갖춘 자선 단체에 기부합니다.

 

결론

자선 기부는 귀하가 관심을 갖고 있는 사업을 지원할 뿐만 아니라 재정 계획 전략을 향상시킬 수 있는 상당한 세금 혜택도 제공합니다. 공제 항목을 항목화하거나, 기부자 조언 기금에 기부하거나, 자선 신탁을 설립하는 등 기부금이 세금에 미치는 영향을 이해하면 영향력과 절감 효과를 극대화하는 데 도움이 됩니다. 질문이 있거나 맞춤형 조언이 필요한 경우 주저하지 말고 자격을 갖춘 세무 전문가 또는 재무 자문가에게 문의하세요. 변화를 만들고 관대함의 보상을 받는 방법은 다음과 같습니다!